Облік найважливіших прибутково-видаткових касових операцій на бухгалтерських рахунках відображається за рахунком 100 «Банкноти та монети» у такий спосіб:
3 кредиту рахунків
Дебет рахунка 100
Кредит рахунка 100
У дебет рахунків
25,26
Внесено клієнтами готівкою
Видано готівкою клієнтам
25,26
120
Одержано з коррахунка на поповнення каси
Видано в підзвіт працівникам банку
3550, 3551
3550,
3551
Повернено невикористані підзвітні суми
Виплачена заробітна плата
3652
220,221, 229
Погашена позичка готівкою
Видана матеріальна допомога працівникові банку
5020
262
Здійснено вклади громадянами на депозит
Здано готівку на коррахунок
120
500
Внесено засновниками в статутний фонд
Оплачено одержані послуги, роботи
740, 742, 743
680
Оприбутковуються надлишки каси за результатами ревізії
Видана позичка клієнтові — фізичній особі
220,221, 229
1003
Оприбутковується готівка з обмінного пункту
Повернуто вклад (депозит) Видано обмінному пункту Списуються недостачі каси за результатами ревізії