Бухгалтерський облік у банках україни - КІНДРАЦЬКА Л. М.

Вступ

РОЗДІЛ 1. РОЛЬ ОБЛІКУ В СИСТЕМІ УПРАВЛІННЯ БАНКОМ ТА ОСНОВИ ЙОГО ОРГАНІЗАЦІЇ

1.1. Організація обліку в банках

1.2. Методологічні основи фінансового обліку в банках

1.3. Особливості обліку господарських операцій банку за принципом нарахування

1.4. Становлення та розвиток міжнародних стандартів бухгалтерського обліку

1.5. Зміст програми реформування бухгалтерського обліку в банківських установах України

РОЗДІЛ 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПЛАНУ РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ БАНКІВ

2.1. Особливості побудови плану рахунків

2.2. Структура класів плану рахунків

РОЗДІЛ 3. ОРГАНІЗАЦІЯ АНАЛІТИЧНОГО ОБЛІКУ В БАНКАХ

3.1. Характеристика параметрів аналітичного обліку

3.2. Ведення параметрів контрагентів банку

3.3. Параметри документів

3.4. Параметри договорів та аналітичних рахунків

РОЗДІЛ 4. КОРЕСПОНДЕНТСЬКІ ВІДНОСИНИ МІЖ БАНКІВСЬКИМИ УСТАНОВАМИ

4.1. Порядок відкриття кореспондентських рахунків іншим банкам у територіальних управліннях Національного банку України

4.2. Здійснення міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів (СЕП) НБУ

4.3. Механізм кореспондентських відносин між банками

4.4. Виконання судових ухвал про арешт грошових коштів банків

РОЗДІЛ 5. ВІДКРИТТЯ БАНКАМИ РАХУНКІВ У НАЦІОНАЛЬНІЙ ТА ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

5.1. Організаційна робота банків для відкриття рахунків суб’єктам підприємницької діяльності

5.2. Відкриття поточних рахунків фізичним особам

5.3. Режим функціонування рахунків типу «Н», типу «П»

5.4. Особливості відкриття рахунків військовим частинам, установам, підприємствам та організаціям

5.5. Відкриття уповноваженими банками України рахунків в іноземній валюті

5.6. Режим вкладних (депозитних) і поточних рахунків в іноземній валюті

5.7. Переоформлення та закриття рахунка

РОЗДІЛ 6. ОРГАНІЗАЦІЯ КАСОВОЇ РОБОТИ В БАНКАХ УКРАЇНИ

6.1. Організація роботи касового апарату банку

6.2. Порядок здійснення касових операцій прибутковими касами

6.3. Порядок здійснення операцій вечірніми касами

6.4. Організація і порядок роботи каси перерахунку

6.5. Порядок виконання операцій видатковими касами

6.6. Порядок підбиття підсумків робочого дня операційної каси

6.7. Підкріплення операційних кас банків

РОЗДІЛ 7. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ БАНКУ ЗА БЕЗГОТІВКОВИМИ РОЗРАХУНКАМИ

7.1. Принципи організації безготівкових розрахунків

7.2. Вимоги до оформлення розрахункових документів

7.3. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень та вимог-доручень

7.4. Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків

7.5. Розрахунки акредитивами

7.6. Розрахунки платіжними вимогами в разі здійснення примусового списання коштів

7.7. Виконання банками та їхніми установами ухвал судів щодо арешту коштів юридичних та фізичних осіб

7.8. Особливості розрахунків в електронних системах типу «клієнт—банк»

РОЗДІЛ 8. ОБЛІК ДОХОДІВ, ВИТРАТ ТА КАПІТАЛУ БАНКУ

8.1. Облік доходів (витрат) банку

8.2. Особливості податкового обліку валових доходів та валових витрат банку

8.3. Облік операцій з нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість

8.4. Облік капіталу банку

РОЗДІЛ 9. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ В БАНКАХ УКРАЇНИ

9.1. Загальні принципи бухгалтерського обліку кредитних операцій

9.2. Облік операцій за овердрафтом

9.3. Облік операцій репо

9.4. Облік факторингових операцій

9.5. Облік субординованих кредитів та операцій з дисконту векселів

9.6. Порядок бухгалтерського обліку позабалансових кредитних операцій

9.7. Облік операцій з кредитування на підставі документарного акредитиву

9.8. Облік застави

9.9. Облік сумнівних кредитів та резервів під кредитні ризики

РОЗДІЛ 10. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ У БАНКАХ

10.1. Бухгалтерський облік номіналу депозиту та нарахування процентів за депозитом

10.2. Облік операцій зі сплати та погашення депозиту

РОЗДІЛ 11. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ В БАНКАХ

11.1. Теоретичні засади класифікації портфеля цінних паперів банку

11.2. Облік вкладень банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі цінних паперів банку на продаж

11.3. Облік вкладень банку в боргові цінні папери для продажу

11.4. Облік довгострокових вкладень банку в акції та вкладень в асоційовані й дочірні компанії

11.5. Облік вкладень банку в боргові цінні папери на інвестиції

11.6. Порядок та облік перекласифікації цінних паперів з одного портфеля до іншого

11.7. Облік власних боргових зобов’язань банку

11.8. Напрями вдосконалення бухгалтерського обліку операцій банків з цінними паперами

11.9. Облік операцій з борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України

11.10. Облік приватизаційних цінних паперів

11.11. Розмежування у фінансовому та податковому обліку операцій банків з цінними паперами

РОЗДІЛ 12. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ БАНКІВ З ВЕКСЕЛЯМИ

12.1. Концептуальні основи здійснення банками операцій з векселями

12.2. Загальні принципи обліку векселів

12.3. Облік доходів та витрат у вексельних операціях

12.4. Облік операцій обліку векселів

12.5. Облік кредитів під заставу векселів

12.6. Облік торговельних операцій із векселями

12.7. Облік операцій авалювання векселів та видачі гарантій на забезпечення їх оплати

12.8. Облік розрахункових операцій з векселями

РОЗДІЛ 13. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ БАНКІВ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

13.1. Операції та їх класифікація

13.2. Характеристика рахунків для запису валютної позиції

13.3. Облік операцій в іноземній валюті, що виконуються з доручення клієнтів банку

13.4. Облік міжбанківських обмінних операцій в іноземній валюті

13.5. Облік операцій з пластиковими картками та дорожніми чеками

13.6. Облік інших операцій в іноземній валюті

РОЗДІЛ 14. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ БАНКІВ

14.1. Класифікація основних засобів і нематеріальних активів та їх вартісна оцінка

14.2. Бухгалтерський облік придбання основних засобів і нематеріальних активів

14.3. Обмін основних засобів і нематеріальних активів

14.4. Порядок та облік переоцінки основних засобів і нематеріальних активів

14.5. Облік амортизації основних засобів і нематеріальних активів

14.6. Зменшення корисності основних засобів і нематеріальних активів та облік їх вибуття

14.7. Облік вкладень банку в статутний капітал підприємства (господарського товариства) у формі основних засобів і нематеріальних активів

14.8. Облік гудвілу

14.9. Порядок проведення інвентаризації основних засобів і нематеріальних активів та відображення її результатів у бухгалтерському обліку

14.10. Порядок обліку операції застави

РОЗДІЛ 15. ОБЛІК ЛІЗИНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ

15.1. Характеристика лізингових операцій

15.2. Облік операцій з фінансового лізингу на балансі лізингодавця та лізингоодержувача

15.3. Облік операцій з оперативного лізингу

15.4. Продаж необоротного активу з укладенням угоди про його одержання продавцем у лізинг (оренду)

СЛОВНИК НАЙВАЖЛИВІШИХ ТЕРМІНІВ

ДОДАТКИ