загрузка...
 
1. Загальні положення
Повернутись до змісту

1. Загальні положення

1.1 Відділ внутрішнього аудиту, у подальшому – відділ, є функціональним підрозділом Апарату управління  Підприємства, підпорядковується безпосередньо Віце-президенту Підприємства з внутрішнього аудиту.

1.2 Відділ внутрішнього аудиту  у своєї діяльності керується Конституцією України, Кодексами та Законами України, Указами Президента України та постановами Кабінету Міністрів України, нормативними актами інших органів управління України, Статутом Підприємства, засновницьким Договором, наказами, постановами, розпорядженнями Спостережної Ради, Ради директорів, рішеннями загальних зборів акціонерів Підприємства, Кодексом поведінки працівників Підприємства, Переліком відомостей, що складають комерційну таємницю  Підприємства, Положенням про проведення інвентаризації на Підприємства, Міжнародними стандартами аудиту та Кодексом етики професійних бухгалтерів, Стандартами внутрішнього аудиту, іншими Положеннями та цим Положенням.

1.3 Права та обов`язки спеціалістів відділу визначаються посадовими інструкціями, які затверджуються Головою Правління Підприємства.

1.4 Відповідальність за організацію внутрішнього аудиту несе керівник відділу – Завідувач відділу внутрішнього аудиту  Підприємства, який повинен організувати безперервний контроль у всіх підрозділах Підприємства, а також організовувати взаємовідносини з усіма підрозділами та зовнішними компетентними органами з питань контролю фінансово-господарської діяльності.

 

2.            Основні завдання  відділу внутрішнього аудиту 

2.1. Організація комплексного контролю за роботою Підприємства та всіх його підрозділів.

2.2          Загальна організація роботи  з внутрішнього аудиту на Підприємстві, включаючи Головне Підприємство та всі його філії, відокремлені структурні підрозділи, дочірні підприємства.

2.3  Організація проведення  та проведення необхідних контрольних заходів 

2.4 Бере участь в організаційному забезпеченні нарад, семінарів, конференцій з питань внутрішнього аудиту та контролю на Підприємстві.

2.5 Готує проекти рішень та пропозицій з виконання доручень адміністрації Підприємства.

2.6.         Проводить експертизу бухгалтерської, фінансової, правової  та іншої документації з метою попередження негативних наслідків прийнятих рішень.

2.7. Проводить комплексний аналіз діяльності Підприємства.

2.8 Сприяє впровадженню ефективного організаційно-економічного механізму щодо раціонального використання коштів Підприємства, збереження майна, уникнення втрат,  зменшення штрафів, санкцій шляхом перевірки дотримання обраної облікової, амортизаційної, податкової та інших видів політики Підприємства

2.9 Проведення консультацій підрозділів Підприємства та їх працівників з питань бухгалтерського, податкового та  управлінського обліку

2.10 Бере участь у розробці стандартів, регламентів, нормативів, норм з контролю

2.11. Забезпечує постійне вдосконалення та оновлення Стандартів внутрішнього аудиту

2.12 Здійснює розробку обґрунтованих висновків про стан фінансово-господарської діяльності та виконання програми розвитку Підприємства;

2.13 Проводить необхідні контрольні заходи силами працівників відділу внутрішнього аудиту  та залучених працівників інших підрозділів Підприємства

2.14 Забезпечує виконання Плану діяльності відділу внутрішнього аудиту

2.15 Організує підготовчі роботи з проведення перевірки діяльності Підприємства з боку органів ДПА, митної служби, МВС,  інших державних органів контролю.

2.16 Організує співпрацю з  незалежними аудиторськими фірмами (аудиторами-підприємцями) при проведенні зовнішнього аудиту  Підприємства.

 



загрузка...