Джерела, з яких береться інформація для занесення в Звіт в частині інвестиційної та фінансової діяльності, показані в таблиці 2.
Код
Рядка
Джерело інформації
про народження грошових коштів
Джерело інформації
про видаток грошових коштів
Визначення руху грошових коштів від інвестиційної
діяльності
180
190
200
Аналітичні дані до бухгалтерських записів:
Дтрахунків грошових
коштів та Кт рахунків, на яких враховувалась заборгованість за
реалізовані фінансові інвестиції, необоротні активи та майнові комплекси
(377 “Неопераційні”, 681 “Неопераційні” або 685 “Неопераційні”)
х
х
х
210
220
Аналітичні дані до бухгалтерських записів:
Дтрахунків грошових
коштів та Кт 373
х
х
230
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт
рахунків грошових коштів та Кт 681 “Неопераційні”, 377
“Неопераційні”
х
240
250
260
х
х
х
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт
рахунків грошових коштів, на яких враховувалась заборгованість за
придбані фінансові інвестиції, необоротні активи та майнові комплекси (371
“Неопераційні”, 677 “Неопераційні”, 685 “Неопераційні”) та
Кт рахунків грошових коштів*
270
Х
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт 371,377
“неопераційні” та Кт рахунків грошових коштів
280
Рядки 180-270
290
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт
рахунків грошових коштів та Кт рахунків, які використовувалися
для обліку операцій, пов’язаних із надзвичайними подіями від
інвестиційної діяльності
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт
рахунків, які використовувалися для обліку операцій, пов’язаних із
надзвичайними подіями від інвестиційної діяльності, та Кт
рахунків грошових коштів
300
Рядки 280±290
310
Аналітичні дані до бухгалтерських записів:
Дтрахунків грошових
коштів та Кт 46
х
320
Аналітичні дані до бухгалтерських записів:
Дтрахунків грошових
коштів та Кт 501, 502, 511, 512, 521, 601, 602, 622, 685
“неопераційні”
х
330
Аналітичні дані з інших надходжень грошових коштів від
фінансової діяльності:
х
340
Х
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт 601,
602, 611, 612, 621, 622, 685 “неопераційні” та Кт рахунків
грошових коштів
350
Х
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт 671
та Кт рахунків грошових коштів
360
Х
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт 451,
452, 453, 685 “Неопераційні” та Кт рахунків грошових коштів
370
Рядки 310-360
380
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт рахунків
грошових коштів та Кт рахунків, які використовувалися для обліку
операцій, пов’язаних із надзвичайними подіями від фінансової діяльності
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт рахунків,
які використовувалися для обліку операцій, пов’язаних із надзвичайними
подіями від фінансової діяльності, та Кт рахунків грошових коштів
390
Сума або різниця між сумами, відображеними в рядках 370
– 380
Сума або різниця між сумами, відображеними в рядках 370
– 380
400
Рядки 170, 300, 390
410
Сума рядків 230 – 240 Балансу на початок року (графа 3)
Х
420
Дт312, 314 Кт 714
Дт945 Кт 312, 314
430
410±400±420=230,240 Балансу на кінець року (графа 4)